해외주식 양도소득세 신고, 납부 방법(홈택스 납부, 양도소득세 지방세 납부)
올해의 양도소득세 신고, 납부 기간은 5월 1일 ~ 5월 31일까지입니다. 늦지 않게 납부하셔서 가산세를 내지 않도록 주의하시길 바랍니다.
매년 5월이 되면 지난해에 수익이 생긴 양도소득세의 납부 기간이 시작됩니다. 그중에서도 많은 사람들이 이용하면서 수익을 내는 해외주식의 양도소득세의 신고와 납부 방법에 대해서 따라 하기 쉽도록 작성해 보았습니다. 매년 납부를 하는 분들도 새로운 해가 되면 또다시 헷갈리고 상당히 복잡하면서도 어려운 과정들이라고 생각될 수 있으므로 참고하시면 좋을 것 같습니다.
해외주식 양도소득세에는 20%의 양도소득세와 2%의 지방세가 있는데 두 가지를 따로 납부해야 하기 때문에 양도소득세만 납부하였다가 후에 지방세가 미납된 것을 알게 되는 경우도 있습니다. 꼭 두 가지 모두 신고하여 납부하시길 바랍니다.
해외주식 양도소득세 신고, 납부
1. 양도소득세 제출용 지난해 매매내역 다운로드
(위는 키움증권 HTS로 다른 증권사도 유사한 이름으로 이루어져 있으니 엑셀 파일을 다운로드하시길 바랍니다.)
HTS를 실행시킨 후 검색창에 양도소득세 조회를 검색하여 위와 같은 창을 활성화시킵니다. 계좌번호와 비밀번호를 입력한 후 양도소득세를 조회합니다. 여기서 조회 옆의 다음 버튼을 끝까지 눌러 모든 매매내역을 확인하여야 제대로 된 양도소득합계가 계산됩니다.
이 상태에서 우클릭을 하여 Excel로 저장 버튼을 눌러 양도소득세 매매내역 파일을 다운로드합니다.
2. 양도소득세 신고 (홈택스)
홈택스를 실행시킨 후 신고/납부 버튼을 누르시고 양도소득세를 누른 후 확정신고 > 정기신고 버튼을 누릅니다. 신고 기간이 지났다면 기한 후 신고를 하셔야 합니다.
양도자산종류를 국외 > 국외주식으로 선택하여 주신 후 조회버튼을 누르고 아래의 항목을 작성한 후 저장 후 다음이동 버튼을 눌러줍니다.
이 화면은 해외주식 양도소득세 신고와는 관계없는 화면이므로 저장 후 다음 이동 버튼을 눌러줍니다.
다음 화면에서 다른 빈칸들은 채우지 않아도 상관없으므로 아래로 내려 업로드 양식 다운로드와 엑셀 업로드 버튼을 찾습니다.
1. 업로드 양식을 먼저 다운로드한 후에 아래의 설명과 같이 작성합니다.
2. 엑셀 업로드 버튼을 눌러 작성한 파일을 업로드합니다.
3. 제대로 업로드가 되었다면 위의 사진과 같이 양도소득금액합계 금액이 적용되는 것을 확인할 수 있습니다. 금액이 나오지 않는다면 파일 작성이 잘못된 것으로 오류사항을 확인한 후에 재작성해준 후 업로드합니다.
4. 저장 후 다음이동 버튼을 눌러줍니다.
업로드 양식 화면으로 노란색으로 표시된 항목을 모두 작성해야 하는데 빨간 박스를 한 부분 외에는 모두 증권사에서 다운로드한 엑셀파일에서 복사하여 붙여 넣어주시면 간단하게 작성할 수 있습니다. 파란색으로 표시된 항목은 해당사항이 없다면 모두 비워주셔도 상관없습니다.
빨간 박스를 한 부분의 작성방법입니다.
- 세율구분, 주식 등 종류 : 61
중소기업 주식을 대주주가 아닌 자가 거래할 경우 62로 적으나 대부분의 경우 해외주식 거래에서는 적용되지 않으므로 61로 해주시면 됩니다.
- 양도물건 종류 : 10
위와 같습니다.
- 취득유형 : 01
매매(01), 공모(02), 유상증자(03), 무상증자(04), 주식배당(05), 합병(06), 증여(07), 상속(08), 기타(09), 출자(10)입니다. 대부분의 경우 매매 시 시세차익으로 인한 양도소득세이므로 01로 입력해 주시면 됩니다.
- 국외자산 국가코드 : US
미국의 국가코드 US입니다. 다른 국가에 상장된 주식으로 인한 양도소득세 납부 시 주식계산명세서의 국가조회 팝업 화면에 조회되는 국가코드를 입력하시면 됩니다.
양도소득기본공제에 2,500,000를 입력해 준 후 등록하기 버튼을 누릅니다.
본인의 양도소득금액과 납부할 세액을 확인하여 잘못된 것이 없는지 다시 확인하신 후에 신고서를 제출해 줍니다.
접수증을 확인한 후 상세내용을 확인하신 후 확인버튼을 누르고 납부하기를 눌러 양도소득세를 납부합니다.
3. 양도소득세 지방세 신고
홈택스에서 신고/납부 버튼을 누른 후 양도소득세 버튼을 눌러줍니다. 그 후 신고내역 조회 버튼을 누른 후 조회하기 버튼을 눌러줍니다.
위에서 납부하였던 양도소득세 항목이 조회되어 나올 것입니다. 여기서 지방소득세 신고이동 버튼을 클릭하여 줍니다.
양도소득세를 신고하고 납부하면서 자료들이 전부 지방세 납부하는 사이트로 이동하기 때문에 입력된 자료들이 맞는지 확인하신 후에 비어있는 휴대폰번호만 적어주시고 아래로 내려 즉시납부 버튼을 눌러 납부하여 주시면 됩니다.
저도 할 때마다 헷갈리면서도 어려운 해외주식 양도소득세 납부이다 보니 이번 기회에 신고를 하면서 다음에 또 헷갈리지 않도록 작성해 두었다가 이후에 보면서 신고하면 좋을 것 같아 작성해 보았습니다. 양도소득세를 늦지 않게 기한 내에 납부하셔서 가산세가 부과되지 않도록 조심하시고 성공적인 투자를 하셔서 더 많은 양도소득세를 납부하시게 되길 바랍니다.